Een uitvaart brengt vaak meer kosten met zich mee dan veel mensen vooraf verwachten. Denk aan de kist, bloemen, opbaring, rouwkaarten en de plechtigheid. Nabestaanden vragen zich regelmatig af: zijn uitvaartkosten aftrekbaar bij de belastingaangifte? En: hoe verwerk je die kosten in de erfbelasting? In deze blog leggen we uit hoe het zit met belastingaftrek, wat wel en niet aftrekbaar is en waar u op moet letten bij de aangifte.
Uitvaartkosten en de inkomstenbelasting
We beginnen met een misverstand: Uitvaartkosten zijn niet aftrekbaar in de inkomstenbelasting.
Ook als u als nabestaande de kosten zelf hebt betaald, beschouwt de Belastingdienst dit als een persoonlijke uitgave. Dat betekent dat u deze kosten niet kunt opvoeren bij uw eigen belastingaangifte om een belastingvoordeel te krijgen.
Uitvaartkosten bij de erfbelasting: wél aftrekbaar
Bij de erfbelasting ligt dat anders. Bent u erfgenaam en moet u erfbelasting betalen over een nalatenschap? Dan mogen uitvaartkosten worden afgetrokken van de erfenis. Dat verlaagt het belastbare bedrag en dus ook de uiteindelijke erfbelasting.
Let op: Dit geldt alleen voor directe kosten die verband houden met de uitvaart.
Welke kosten mag u wél aftrekken?
De Belastingdienst accepteert alleen zogenoemde gebruikelijke uitvaartkosten. Denk hierbij aan:
- Verzorging en opbaring van de overledene
- Kosten van een uitvaartkist of urn
- Rouwkaarten en advertenties
- Huur van een uitvaartlocatie (zoals een aula of kerk)
- Bloemen, condoleanceregister
- Koffietafel of eenvoudige catering na afloop
- Kosten van een grafsteen, grafrechten of urnenmuur
- Herdenkingsdienst tot één jaar na overlijden
Deze kosten mogen in mindering worden gebracht op de waarde van de nalatenschap bij de erfbelasting.
Welke kosten zijn níet aftrekbaar?
Niet alle kosten worden gezien als noodzakelijk of gebruikelijk. Kosten die niet aftrekbaar zijn bij erfbelasting, zijn onder andere:
- Reiskosten van nabestaanden naar de uitvaart
- Luxe catering of bijzondere extra’s
- Dankbetuigingen of bedankkaartjes
- Exclusieve accessoires of persoonlijke cadeaus
- Herdenkingsbijeenkomsten meer dan een jaar na overlijden
Houd dus altijd rekening met wat wel of niet geaccepteerd wordt door de Belastingdienst.
Wat als er een uitvaartverzekering is?
Als er een uitvaartverzekering is afgesloten, moet u de uitkering daarvan eerst aftrekken van de gemaakte kosten. Alleen het bedrag dat u zelf nog heeft moeten bijbetalen, mag u als aftrekpost opvoeren bij de erfbelasting.
Een voorbeeld:
- Totale uitvaartkosten: € 8.500
- Vergoeding uit verzekering: € 7.000
- Aftrekbare kosten: € 1.500
Meer weten over dit onderwerp? Lees onze blog: Wat gebeurt er als mijn uitvaartkosten hoger zijn dan mijn verzekering dekt?
Hoe geef ik uitvaartkosten op bij erfbelasting?
Bij de aangifte erfbelasting vult u de kosten in bij het onderdeel "schulden van de nalatenschap". Trek hierbij eerst het bedrag van de uitvaartverzekering af. Het bedrag dat u zelf hebt betaald voor aftrekbare kosten, mag u volledig opgeven.
Zorg ervoor dat u facturen en bonnetjes bewaart. De Belastingdienst kan om bewijs vragen.
Samenvattend
- Uitvaartkosten zijn niet aftrekbaar bij de inkomstenbelasting.
- Ze zijn wél aftrekbaar bij de erfbelasting, mits het gebruikelijke kosten betreft.
- De uitkering van de uitvaartverzekering moet eerst in mindering worden gebracht.
- Bewaar alle betaalbewijzen en overleg bij twijfel met een adviseur.
Hulp nodig?
Wilt u zeker weten dat u niets over het hoofd ziet? Of wilt u weten hoe u uitvaartkosten op een slimme manier plant of verzekerd? Neem dan contact op met onze adviseur of lees meer over onze uitvaartverzekeringen.
Terug naar overzicht